Nonappena ad un'azienda mancano liquidità a causa della crisi, diventa difficile negoziare con le banche. È fondamentale preparare già oggi un programma per i mesi a venire, per non rischiare di essere posti in una posizione negoziale debole.

Ogni lavoratore autonomo o dirigente che intenda gestire la propria azienda o organizzazione in modo solido e ponderato dovrebbe prendersi il tempo per effettuare i calcoli necessari.

Le imprese più grandi vi sono addirittura obbligate, al fine evitare in modo proattivo problemi di liquidità o gravi crisi.

Il concetto è semplice. Le entrate devono superare le uscite. In caso contrario, si dovrà mettere mano alle principali voci di bilancio in modo da migliorare il possibile risultato alla fine dell'anno.

Da dove si comincia?

Il punto di partenza per i calcoli sono i dati del conto economico dell'anno scorso. I dati necessari possono essere richiesti al proprio commercialista oppure essere reperiti autonomamente nel bilancio.

• A: Qui sono esposti tutti i ricavi (A1 - A5)
• B6 + B11: Qui sono ricomprese tutte variazioni delle rimanenze di merci (costo della merce). B11 = rimanenze iniziale - rimanenze finali. L'app calcola automaticamente il costo della merce come valore percentuale che sarà riutilizzato per i punti 2 e 3.
• B7: Consulenza, pubblicità, assicurazioni, internet, telefono, ecc. Sono qui ricompresi anche gli eventuali compensi degli amministratori.
• B8: Leasing, noleggio, prestito, ecc.
• B9: Tutti i costi per il personale
• B14: Imposte di bollo, IMI, RAI ecc.

Per le aziende con contabilità a partita doppia, il bilancio più adatto è quello dell’UE. Il bilancio dell'UE è redatto secondo uno schema che prevede una determinata numerazione delle diverse voci (ad es. A1, B6, B7, B11, ecc.)

Costi fissi:

Sono tutti i costi da sostenere anche quando l'azienda è inattiva o produce ricavi solo esigui. Molti hanno notato questi costi proprio durante i mesi del lockdown.